上个月有个客户打电话来，说银行账户里扣了一笔手续费，但他觉得那个手续费收得不对，问我能不能帮他看一下。我说你把银行对账单发给我。他发过来了，我看了之后发现那笔手续费是上上个月的，不在当月的对账单上。我问他是几月份扣的。他说不清楚，就是最近看到的。
然后我回头翻了一下上上个月的账。当时确实有做过一笔银行手续费，但金额跟他说的不一样。他说扣了一千二，我账上做了一千。差了两百。客户说那怎么会少了两百，是不是银行扣错了。我说可能是上个月还有一笔单独的手续费你没看到。他说不知道，你帮我查查。
我只好把过去半年的银行对账单全部调出来，逐条跟账上的银行明细对。对到差不多三个月前的时候，发现了一笔。当时有一笔汇款业务被退回了，客户公司收了退款，但银行收了一笔退汇手续费。那笔手续费的金额正好是两百。我账上做了退款那一笔，但没有做退汇手续费那一笔。等于说我当时漏了那两百块钱的手续费。
我跟客户说三个月前有一笔退汇收了手续费，我当时可能漏掉了，现在补上。他说那就是银行没扣错。我说没错，是我没做进去。他说那之前的账怎么办。我说我调整一下就行了，不影响的。他问那这个月的账会有影响吗。我说当月的利润少两百块钱，但是费用多两百，实际上是平的。
客户说那就好，别少报税就行。我说这个不影响报税的，就是账上的数调一下。其实我心里清楚，这笔手续费是三个月前的，按道理应该调整到三个月前的账上去，但那时候的账我已经封了交给客户了，再打开调的话就要重新出报表重新给客户解释。所以我就在当月的账里面做的调整，相当于把漏的补到这个月来了。
这种做法严格来说不太对，但实务中很多代账就这么处理的。金额不大，也不影响总的利润，就是一个费用发生时间的问题。你跟客户解释清楚了他也不会在意。
客户倒是没再说什么，挂电话之前他说以后再有这种退汇什么的我也不太懂，你帮我看仔细一点就行。我说行，以后我会注意的。
去年其实也有过一次类似的事。一家客户的银行账户被收取了短信通知费，每个月几块钱，但客户从来没注意过。我查的时候发现这个费用已经扣了一年了，之前每个月都在扣但之前的会计没做进去。我跟客户说这些短信费给你补起来，一共一百多块钱。
客户说一百多块钱还管它干什么，补不补都无所谓。我说还是要补的，虽然金额不大但是科目余额差的不是金额大小，是完整性。他说那你补吧。我就把那一年十二笔短信费全部做进去了，每笔五块。加起来六十块钱，比他说的还少。他看了说还真没多少。我说主要是把账做全了，不然银行余额永远对不上。
然后客户问我，那如果一直没发现的话，这个钱不就一直挂在那里了吗。我说是的，账上的银行余额跟实际对不上，但你如果不去对也不知道差在哪里。他说那多久对一次比较好。我说最好每个月都对，我现在每个月都帮你对的，就是以前那一年是之前的会计做的我没法动。他说行。
现在这家客户每个月的银行账我都对得很细。一笔一笔的看，有时候客户自己都不知道扣了什么钱，我看到了会截屏发给他告诉他这笔是什么费。他说你帮我看就行我不用看了。我说还是要看，有些费用是你公司的成本，你得知道钱花到哪里去了。他说那行吧你发给我我就看。