上周有个客户打电话来，说上个月的利润怎么突然变少了。之前每个月都差不多，这个月一下子少了好几万。我说我看看报表再跟你说。挂了电话之后我把当月的报表打开看了一下，利润确实少了不少。再看看收入，跟之前差不多，那就应该是费用多了。但费用逐项看下来，也没发现哪个科目突然特别大。我又把上个月的利润表拿出来跟这个月的一行一行对。对到折旧费那一行的时候发现不对劲，这个月没有折旧费。上个月有七千多，这个月是零。
我当时想起来上个月做账的时候因为月底太忙了，有几家客户的折旧凭证我都是批量生成的。这一家可能是我忘了点了。我又回去看了一下固定资产模块，净值变动表上面显示当月没有新增也没有减少。但折旧计算表当月是有的，应该计提七千三百多。那就说明我当时确实漏计提了。
我跟客户打了个电话，说上个月折旧费少提了七千多，所以利润高了七千多，实际应该是你看到的那个数，我补提一下就行了。客户问那补提了之后利润是不是还要再少七千。我说是的。他说那不就是比以前少了一万多是吧。我说对。他说那也还行，能接受。
我以前其实也碰到过这种情况，不是折旧漏提了，是固定资产卡片上面的使用年限没有更新。有个客户买了一批设备用了两年多，按理说应该提折旧了，但是卡片上面填的投入使用日期比实际晚了半年，导致折旧少提了半年。后来发现了把卡片日期改了，从头补提了六个月的折旧。那一次一次性补提了好几万，客户问我为什么突然多了这么多折旧费用。我跟他解释说之前少提了，现在补上。他也没说啥。
我现在每个月底对账的时候会在脑子里过一遍，固定资产有没有新增的、有没有减少的、折旧是不是正常计提了。但忙起来的时候还是会忘记，尤其是有些客户当月的单据来得特别晚，月底最后一天晚上我还在等着他的发票。等到发票到了再做账的时候，脑子里想的都是这些发票怎么入账，就把折旧给忘了。第二天再看报表的时候才想起来。
上个月那个客户也是月底最后一天给我的单据，我收到之后把销售发票和费用发票做完了，对了一下银行余额，觉得没问题就结转损益出表了。第二天客户说利润不对我才想起来折旧没做。我后来跟自己说以后不管多晚，出表之前先在脑子里过一遍：收入齐了吗、费用齐了吗、银行余额对了吗、工资提了吗、折旧提了吗、待摊费用摊了吗。过完了再结转。
但是说实话，下班之前赶活的时候真的会忘记。不是故意的，就是脑子不够用。我试过拿本子记，每个月月底把要做的事情写下来做一项划一项。做了几个月效果还可以，后来那个本子找不到了就又没记了。