前年遇到一个事。有一家客户的总账和明细账对不上，我找了三天才发现原因。当时是做完了当月的账准备结账出报表，结转损益之前我看了一眼科目余额表，没什么问题，就点了结转。结转完了之后再打开科目余额表，发现总账上面有个科目的余额跟明细账上面对不上。具体来说是财务费用的余额不对，总账上面财务费用余额是平的是零，明细账上财务费用还挂着一千多块。
我当时想肯定是哪里做错了，就把财务费用的明细全部调出来逐笔核对。所有的凭证都看了，借贷方向是对的，金额是对的，所有的凭证都审核通过了。但是明细账的余额就是不平。我又把当月的所有凭证重新过了一遍，还是没有找到问题。开始怀疑是不是系统出了什么问题，重新启动了一下，再打开明细账还是那样。
第二天我又接着查，把以前的账拿出来看，看看之前的月份有没有类似的情况。翻到上个月发现上个月是平的，没有这个问题。那就说明不是系统问题，是当月的操作上有遗漏。我又把当月的操作步骤在脑子里过了一遍：录入凭证、审核凭证、结转损益、出报表。都在正常的流程里面。但我总觉得少了一个步骤。想了一天才想起来，我在结转损益之前做了期末调汇，但是没有把调汇的凭证过账。系统里面期末调汇生成了一个调汇凭证，但我忘了过账就直接结转损益了。等于是调汇那个步骤没生效，导致了财务费用里面的汇兑损益没有被结转掉。
我把那个调汇凭证过账了，然后重新结转了一遍损益，这次总账和明细账就对上了。问题不大但是确实耽误了两天时间。如果我当时多留意一下，做完调汇之后看一眼凭证列表，就会看到有一张未过账的凭证。那就不会出现这个情况了。但我当时心里急着出表，觉得调汇做完就行了，没想过还要过账这回事。
那个客户后来换了财务软件，我也跟着换了。换软件之后流程跟之前不太一样了，但我养成习惯了每个月底过完所有凭证之后先查一下有没有未过账的凭证，确认全部过账了再结转损益。从那以后再也没有因为同样的问题翻过工。