年初老板跟我说，公司的账他感觉有点乱，让我好好理一下。他说他有时候用公司的卡付个人的钱，有时候用个人的卡收公司的钱，时间长了就分不清楚了。我说那我先查一下去年一年的流水，看看有哪些进出是公私不分的。
我把去年一年的银行明细全部导出来，逐条过了一遍。标出来哪些是公司业务相关的，哪些是跟公司业务无关的。标完之后发现大概有十几笔不太确定，有的是金额不大看不出来用途，有的是摘要写得太简单像什么＂转账＂＂支出＂这种。我把这些不确定的列了个清单发给老板，让他回忆一下每笔是什么用途。老板看了之后回了我一份，有的说是个人消费，有的说是帮公司垫付的，还有几笔他也没想起来。
搞清楚每笔钱的用途之后我开始做调整。把老板个人垫付的钱做成公司欠老板的，计入其他应付款。把老板个人花的公司钱做成老板欠公司的，计入其他应收款。然后做了一个汇总表，两边一抵销最后算出来是公司欠老板还是老板欠公司。最后的结果是公司欠老板大概四万多，这些钱是他垫付的货款一直没有报销。
老板看了汇总表之后说公司欠他的就先不拿了，放在公司里当流动资金用。我说那挂在那里也行，以后有钱了再还给你。他说行。然后我把那个汇总表保存了，方便以后查。
弄完了之后我跟老板说以后尽量公私分开，不要用公司卡付个人费用，也不要用个人卡收公司的钱。不然年底对账很麻烦。老板说以后注意一下，他以前没有这个概念，觉得都是自己的钱没必要分那么清。